Можно ли ООО на УСН (доходы минус расходы) уплаченные авансовые платежи зачесть в счет уплаты минимального налога за год?

Comments

• Добрый день, 
  

  Цитата: Наше ООО было организовано в 2019 году. В течении года были оплачены авансовые платежи по доходу (исходя из формулы 1% от дохода) в размере 44100 рублей, но по итогу 2019 года организация отработала в убыток. доход составил: 5584884.94 руб., а расход: 5719306.83 руб.  Соответственно с отсутствием прибыли,  будет минимальный налог (1%) - 55848.85  Вопрос:  идут ли в зачет налога за 2019 год  уже уплаченные ранее авансы ( т.е остается доплатить 11748.85)

  Налог УСН Д-Р (ав. платеж) платится на тот же КБК ( 182 1 05 01021 01 1000 110)  , что и минимальный налог, поэтому просто доплачиваете сумму до суммы исчисленного минимального налога
  КБК на 2020 год: коды бюджетной классификации КБК на 2020 год (таблица)
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день. Наше ООО было организовано в 2019 году. В течении года были оплачены авансовые платежи по доходу (исходя из формулы 1% от дохода) в размере 44100 рублей, но по итогу 2019 года организация отработала в убыток. доход составил: 5584884.94 руб., а расход: 5719306.83 руб.  Соответственно с отсутствием прибыли,  будет минимальный налог (1%) - 55848.85  Вопрос:  идут ли в зачет налога за 2019 год  уже уплаченные ранее авансы ( т.е остается доплатить 11748.85) и ещё никак не могу вникнуть в суть формулировки стр 030 справочного раздела КУДиР - что вписывать или эта стр  учитываться только в 2021 году?Заранее благодарен.

  С 2016 года для уплаты минимального налога и налога УСН, рассчитанного в обычном порядке, установлен один КБК, поэтому уплаченные в течение года авансовые платежи можно зачесть в счет уплаты минимального налога за год.
  Читаем
  

  Цитата: Справка к разделу I2.6. Справочная часть раздела I заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".2.7. По коду строки 010 указывается сумма полученных налогоплательщиком доходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 4 раздела I Книги учета доходов и расходов).2.8. По коду строки 020 указывается сумма произведенных налогоплательщиком расходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 5 раздела I Книги учета доходов и расходов).2.9.По коду строки 030указывается сумма разницы между суммой уплаченногоза предыдущий налоговый периодминимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.2.10. По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030).Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается.2.11. По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период убытков (код строки 020 + код строки 030 - код строки 010).Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается.

  Т.е. при заполнении КУДиР за 2020 год, если организация решит переносить убыток 2019 года, то необходимо заполнить  данную и последующие строки.
• Просто меня в банке ввели в заблуждение и сказали что нужно в любом случае, не зависимо от доходности, производить оплаты авансовых платежей по налогу, как минимум 0.9% от суммы расходов по расчётному счёту. Но как я понимаю этого делать было не обязательно? И к тому же как будет выглядеть в декларации ,  уплата 1% по кварталам,  вопреки убыточной отчетности по месяцам ?
• Цитата: Просто меня в банке ввели в заблуждение и сказали что нужно в любом случае, не зависимо от доходности, производить оплаты авансовых платежей по налогу, как минимум 0.9% от суммы расходов по расчётному счёту. Но как я понимаю этого делать было не обязательно? И к тому же как будет выглядеть в декларации ,  уплата 1% по кварталам,  вопреки убыточной отчетности по месяцам ?

  В декларации отражаете только исчисленные авансовые платежи.
  

  Цитата: 4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляютсумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

  Уплаты отражаются в лицевом счете налогоплательщика.
• Гражданка Шилова, т.е я правильно понимаю, что в моём случае я не указываю в декларации авансовые платежи, а просто декларирую уплату минимального налога
• Цитата: Гражданка Шилова, т.е я правильно понимаю, что в моём случае я не указываю в декларации авансовые платежи,

  Да, уплаченные АП не указываете.
  

  Цитата: а просто декларируюуплатуминимального налога

  не уплату, а исчисленную сумму минимального налога