Нужно ли списывать сумму кредиторской задолженности, выявленной при налоговой проверке?

Comments

• Цитата: Нужно ли списывать саму сумму кредиторской задолженности Дт 60 Кт 91.01? И нужно ли отражать в во внереализационных доходах НУ и декларации по налогу на прибыль?

  Здравствуйте. Списать естественно нужно.   Дт 60 Кт 91.01 это если  ошибка не является существенной. А вот если является, то проводка будет Д 60 К 84 ( ПБУ 22/2010). А вот в НД отражать резельтаты доначислений не нужно ( письмо  ФНС России от 21.11.2012 № АС-4-2/19576 )
• Цитата: Нужно ли списывать саму сумму кредиторской задолженности Дт 60 Кт 91.01?И нужно ли отражать в во внереализационных доходах НУ и декларации по налогу на прибыль?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Вы задали два вопроса: о проводках и о налоговом учете. Для этих вопросов у нас предусмотрены разные разделы форума. Второй вопрос нужно было задать в отдельной теме. В виде исключения удалять его не буду, поскольку на оба вопроса уже успели дать ответ. Однако в следующий раз КАЖДЫЙ вопрос задавайте в отдельной НОВОЙ теме.
• Спасибо! Т.е. проводку Дт 60 Кт 91.01 делаю только в БУ, в НУ - не отражаю. И формируется ПНО. Все верно?
• Цитата: проводку Дт 60 Кт 91.01 делаю только в БУ, в НУ - не отражаю.

  Отражаете в н/у. Вы же не подаете уточненную НД ( ст. 81 НК), а делаете начисления по данным проверки.
• Да, уточненку не подаю. Отражаю Дт 60 Кт 91.01 в БУ и НУ текущим периодом.
  Спасибо!