Как провести пересчет НДФЛ?
Здравствуйте,
С января по сентябрь сотруднику ежемесячно начислялась зарплата 10000 и применялся вычет 1400, т.е. налог составлял 1118 руб.
Мартовская зарплата в 6-НДФЛ во 2-м разделе была отражена
31.03.2017 10000
07.04.2017 1118
10.04.2017
В сентябре бухгалтер обнаружил, что сотрудник утратил право на вычеты с марта и пересчитал НДФЛ, доначислив налог: за март, апрель, май и т.д. по 182 руб.
Корректно ли будет отражать доначисление и удержание этого налога подобными записями?
31.03.2017 0
08.09.2017 182
11.09.2017
Спасибо
С января по сентябрь сотруднику ежемесячно начислялась зарплата 10000 и применялся вычет 1400, т.е. налог составлял 1118 руб.
Мартовская зарплата в 6-НДФЛ во 2-м разделе была отражена
31.03.2017 10000
07.04.2017 1118
10.04.2017
В сентябре бухгалтер обнаружил, что сотрудник утратил право на вычеты с марта и пересчитал НДФЛ, доначислив налог: за март, апрель, май и т.д. по 182 руб.
Корректно ли будет отражать доначисление и удержание этого налога подобными записями?
31.03.2017 0
08.09.2017 182
11.09.2017
Спасибо
Comments
-
У Вас один сотрудник?
-
Добрый день.Цитата: Корректно ли будет отражать доначисление и удержание этого налога подобными записями?Нет. Вы должны подать уточнённые отчёты за 1 квартал и 6 месяцев, в которых отразите неполное удержание налога. То есть в 1 разделе исчисленный налог будет меньше удержанного (в отношении данного сотрудника). Фактически налог был удержан из доходов за август (?) месяц. Тогда и отражаете во 2-м разделе:
31.08.2017 сумма зарплаты за август
08.09.2017 общая сумма удержанного налога (за август+март+апрель и т.д.)
11.09.2017 -
Ольга Шандурова, вопрос именно по порядку отражения операции, цифры приведены для упрощения понимания
Sveto4Divny, Спасибо за объяснение, а нет ли возможности привести какое-нибудь письмо ФНС в поддержку? -
Цитата: а нет ли возможности привести какое-нибудь письмо ФНС в поддержку?Руководствуюсь исключительно НК.
Вы неправильно исчислили налог начиная с марта месяца. Сейчас вы должны ошибку исправить. Поскольку ошибка привела к занижению налога, нужно откорректировать прошлые периоды. Удержать "задним числом" вы не можете. Поэтому удерживать налог нужно текущим периодом.
